Главная → Бухгалтерский форум → Налог с аренды в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 09 февраля 2017 г.

Налог с аренды в 6-НДФЛ

Посетитель

0 баллов

09 февраля 2017 г. в 08:57

Наша организация арендует у физического лица жилье. 30 декабря 2016 года мы провели начисление, выплатили и перечислили НДФЛ за аренду. 31 декабря - выходной день. Какую дату ставить с ячейку 120 - срок перечисления налога? В отчете 6-НДФЛ в разделе 2 за какой отчетный период мы должны эту сумму показать ???

Ответы и обсуждение

0 баллов

09 февраля 2017 г. в 08:57

При выплате арендной платы физлицу организация признается налоговым агентом и должна удержать НДФЛ <п. 1 ст. 226 НК РФ>. Период, за который выплачен доход, определяется по дате фактического получения дохода <Письмо ФНС от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@ (вопрос 12)>. Датой фактического получения дохода в виде арендной платы будет дата ее выплаты <подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ>. Удержать налог нужно при выплате арендной платы, а перечислить его в бюджет – не позднее следующего дня <пп. 4, 6 ст. 226>.

При выплате арендной платы 30.12.2016 года перечислить удержанный НДФЛ нужно 31.12.2016. Но поскольку это суббота, крайний срок перечисления налога переносится на 09.01.2017. Именно эту дату необходимо проставить в строке 120 формы 6-НДФЛ. И, следовательно, отразить эту операцию в разделе 2 расчета 6-НДФЛ нужно в I квартале 2017 года <Письмо ФНС от 02.11.2016 № БС-4-11/20829@>.

Отмена

Ответить